Lohnsteuerfreibetrag 2027: zatraži ga do 30. novembra i dobij više neta

Svaki mjesec gledaš platnu listu i pitaš se zašto ti država uzima toliko poreza, a ti svaki dan voziš na posao, kupuješ alat, plaćaš kurs ili imaš dijete? Dobra vijest: u Njemačkoj postoji Lohnsteuerfreibetrag (porezna olakšica na platu), koji možeš tražiti od 1. novembra 2026 za 2027. godinu. Tada ne čekaš povrat poreza godinu dana, nego dobiješ manji porez već u platnoj listi. Ima i hitna stvar: 30. novembra 2026 ističe rok za olakšicu za tekuću 2026. godinu.

U ovom vodiču objašnjavamo jednostavno ko može tražiti olakšicu, koliko mora biti troškova, šta je rok i na šta moraš paziti (npr. obavezna porezna prijava).

Šta je Lohnsteuerfreibetrag?

To je iznos koji se upiše u tvoje elektronske porezne podatke (ELStAM). Poslodavac ga zatim odbija od oporezivog dohotka, pa se mjesečno obračunava manji porez. Ne dobiješ posebnu uplatu na račun: povećava se samo tvoja neto plata. Koliko tačno, zavisi od tvoje poreske klase i ukupnog obračuna, pa je svaki primjer samo orijentacija.

Prema § 39a Einkommensteuergesetza (EStG) u obzir dolaze, između ostalog, troškovi povezani s poslom (Werbungskosten) iznad Arbeitnehmer-Pauschbetraga, određeni Sonderausgaben i vanredna opterećenja (npr. kod invaliditeta).

Koji su rokovi?

Za koju godinu	Kada možeš tražiti	Zadnji dan
2027.	od 1. novembra 2026.	30. novembar 2027.
2026. (tekuća)	već otvoreno	30. novembar 2026.

Prema § 39a Abs. 2 EStG rok počinje 1. novembra godine prije i završava 30. novembra godine u kojoj olakšica važi. Praktičan savjet: ko zatraži prije početka godine ili u januaru, ima olakšicu od januara, a ko čeka kasnije, dobije je samo za preostale mjesece. Za 2026. zahtjev, prema navodima portala gegen-hartz.de (29.10.2026), mora stići kod Finanzamta najkasnije 30. novembra 2026; pismo poslano taj dan se ne računa kao blagovremeno. Zato ne čekaj zadnji dan.

Koliko troškova moraš imati?

Ovo je najvažnija tačka. Prema § 39a Abs. 2 EStG zahtjev je nedopušten ako relevantni troškovi zajedno ne prelaze 600 €. Pritom troškovi povezani s poslom (Werbungskosten) računaju se tek iznad Arbeitnehmer-Pauschbetraga od 1.230 €, koji ti Finanzamt ionako priznaje bez dokaza. Jednostavno rečeno: sa samim poslom moraš imati više od 1.830 € troškova da bi zahtjev imao smisla. Ova granica od 600 € ne važi za Pauschbetrag za osobe s invaliditetom.

Ako imaš i druge troškove (npr. određene Sonderausgaben ili vanredna opterećenja), oni se uračunavaju u tih 600 €. Šta tačno računa, najbolje provjeri u formularu ili s poreznim savjetnikom.

Pendlerpauschale: najčešći razlog za olakšicu

Od 2026. godine Pendlerpauschale (Entfernungspauschale) iznosi 38 centi po kilometru od prvog kilometra, kako navodi Bundesregierung. Ranije je od 21. kilometra bila viša. Pazi: i ovo pomaže samo ako ti ukupni troškovi prelaze pomenute pragove.

Primjer koji navodi finanz.de (26.10.2026): 30 km do posla i 220 dana rada daju 2.508 € troškova putovanja. Ako od toga oduzmeš Pauschbetrag od 1.230 €, ostaje 1.278 €. Uz 300 € za radni materijal, olakšica je 1.578 €. Pri graničnoj poreskoj stopi od 30 % to je, prema tom izvoru, oko 39 € više neta mjesečno. To je samo računski primjer, a ne obećanje: tvoj rezultat zavisi od tvoje situacije. Za 15 km do posla troškovi jedva prelaze Pauschbetrag pa uz sami put najčešće nije dovoljno.

Na šta moraš paziti: zamke

1. Obavezna porezna prijava

Ko ima upisanu olakšicu za Werbungskosten, Sonderausgaben ili vanredna opterećenja, mora često naknadno predati poresku prijavu (§ 46 Abs. 2 Nr. 4 EStG), ako je godišnja bruto plata viša od zbira osnovnog neoporezivog iznosa, Arbeitnehmer-Pauschbetraga i Sonderausgaben-Pauschbetraga. Dakle, olakšica ne znači da si „gotov/gotova" s Finanzamtom. O tome više u našem vodiču Porezna prijava u Njemačkoj.

2. Moguća doplata

Ako se pokaže da su stvarni troškovi manji nego što si naveo/navela, može doći do doplate poreza. Ako se tvoja situacija promijeni na gore (npr. kraći put do posla), to treba javiti Finanzamtu.

3. Zahtjev vrijedi ograničeno

Prema § 39a Abs. 1 EStG olakšica za troškove može važiti najduže za dvije kalendarske godine od početka godine u kojoj prvi put važi ili se mijenja. Zatim je ponovo potreban zahtjev.

4. Bračni parovi

Supružnici zahtjev podnose zajedno. Više o razlikama po poreskim klasama pročitaj u tekstu Brutto i neto plata: Steuerklasse objašnjena.

Ko najčešće ima koristi?

Olakšica je zanimljiva za ljude koji imaju znatne troškove povezane s poslom, na primjer zbog dugog puta do posla, radnog materijala, stručnih kurseva ili dvostrukog domaćinstva zbog posla. Isto vrijedi za osobe s invaliditetom, jer Pauschbetrag za osobe s invaliditetom nije vezan za granicu od 600 €. Ko radi blizu kuće i nema posebnih troškova, najčešće neće preći pragove.

Posebno novi doseljenici često ne znaju za ovu mogućnost, jer se u prvoj godini fokusiraju na prijavu boravka, račun i osiguranje. Ako si u Njemačkoj tek kratko i imaš troškove za posao, provjeri na vrijeme da li ti se isplati, a zatim sve račune čuvaj za poresku prijavu.

Kako podnijeti zahtjev u koracima

1. Sakupi račune i dokaze: put do posla, radni materijal, kursevi, doplate za dijete i sl.
2. Izračunaj okvirno: prelazi li zbir troškova granicu od 600 € (a troškovi povezani s poslom iznad 1.230 €)?
3. Popuni „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung": službeni formular s potrebnim prilozima ili elektronski preko poreznog softvera. Ispuni samo priloge koji ti trebaju.
4. Pripremi Steuer-ID: ako je nemaš pri ruci, pogledaj naš tekst Steuer-ID u Njemačkoj.
5. Pošalji prije roka i sačekaj da Finanzamt upiše olakšicu u ELStAM. Poslodavac je zatim preuzima.

Kada se zahtjev vjerovatno ne isplati?

Ako su ti troškovi ispod pomenutih pragova, nema svrhe. Tada ćeš ih i dalje moći unijeti u poresku prijavu za cijelu godinu pa ćeš eventualni povrat dobiti naknadno. Povrat i olakšica nisu isto: olakšica djeluje odmah na platu, povrat dolazi tek nakon prijave.

Česta pitanja o Lohnsteuerfreibetragu

Do kada moram podnijeti zahtjev za 2026?

Prema § 39a EStG do 30. novembra 2026. Zahtjev mora stići do tog datuma kod Finanzamta.

Od kada mogu tražiti olakšicu za 2027?

Od 1. novembra 2026. Rok za 2027. traje do 30. novembra 2027, ali ranije podnošenje znači olakšicu od početka godine.

Koliko troškova mora biti da zahtjev bude moguć?

Zbir relevantnih troškova mora preći 600 €. Kod troškova povezanih s poslom računa se samo dio iznad Arbeitnehmer-Pauschbetraga od 1.230 €.

Dobijam li novac na račun?

Ne. Olakšica smanjuje porez u platnoj listi pa dobiješ veću neto platu. Koliko, zavisi od tvog obračuna.

Moram li poslije predati poresku prijavu?

Često da. Za olakšicu za Werbungskosten, Sonderausgaben ili vanredna opterećenja postoji obaveza prijave pod uslovima iz § 46 EStG.

Koliko dugo važi olakšica?

Na zahtjev najduže za dvije kalendarske godine.

Može li doći do doplate?

Da, ako su stvarni troškovi manji od onih koje je Finanzamt uzeo u obzir.

Je li AIVADO porezni savjetnik?

Ne. AIVADO je posrednik za finansiranje i ne pruža poresko savjetovanje. Za konkretan slučaj obrati se Finanzamtu, Lohnsteuerhilfeverein ili poreznom savjetniku.

Opće informacije, ne predstavljaju poresko ni pravno savjetovanje niti kreditnu ponudu. AIVADO djeluje kao posrednik prema §§ 34c/34i GewO. Izvori (pristupljeno 08.11.2026): § 39a EStG i § 46 EStG, gesetze-im-internet.de (bez datuma stanja); finanz.de, 26.10.2026; gegen-hartz.de, 29.10.2026; Bundesregierung, 01.01.2026 (Pendlerpauschale); buerger-geld.org, 28.10.2026 (kalendar promjena).